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来亿率先引入国外先进信用管理理念

社保正式入税!税务局将有大动作?即日起,这7种行为违法!

时间 : 2020-11-06服务:集团要闻

最近社保入税的话题炒得很热,为什么大家那么关心社保入税?对企业有何影响?企业又该如何应对?下面小编来给大家聊一聊~

NO.1

官宣!社保正式入税!

北京、天津等15个地区先后颁发社保入税的通知:

在征收方式上各地存在差异,主要有三种模式。

大部分地区还是按照现行方式和渠道向社保经办机构申报应缴纳的社保,企业再于每月15日前向税务部门缴纳当月社保。

其实社保入税,这些并不是首例,早在2019年,浙江、黑龙江、河北等地区社保已经交由税务局统一征收。

对于各地区社保陆续入税,有些企业开始担心:“社保由费变税,账务处理应该怎么做?社保入税后,企业成本又要增加?对我们有什么影响?”

NO.2

社保入税,对企业有何影响?

一、由“费”变“税”,监管变严,税务局会不会有大动作?

很多企业慌了,对于社保入税,金税三期+大数据那么强大,会不会通过财务报表中列支的工资、个税申报的工资比对稽查。

小编认为,短时间内税务局不会严查企业社保这块,因为大部分地区社保的核定还是人社、医保部门,只不过缴费这块移交给税务局征收,其他方面不变。且现在处于社保移交税务局征管的过度阶段,不会那么快通过大数据等稽查企业。

国务院常务会议上也曾强调过:“在社保征收机构改革到位前绝不允许擅自调整。对历史形成的社保费征缴参差不齐等问题,严禁自行集中清缴。”

二、社保入税,企业成本增加?

虽说,短时间内税务局不会有大动作,但社保入税也无疑释放出一个信号:社保征收会越来越规范,对于一直按照最低社保基数缴费的企业,要小心了,切勿为了这蝇头小利而违法。

在这提醒老板和会计们:一定要按照规定缴纳社保,看似成本增加,但你隐形的成本也会降低很多。如:

1、员工更有归属感,更为公司卖命;

2、无违法成本,不用担心受怕;

3、避免偷漏税嫌疑:对于利用分拆工资(部分公户,部分私户/现金)等方法,来降低社保基数。一旦稽查,不仅仅是社保问题了,你得先解释解释私户的钱哪来的?是不是隐匿收入?   一旦被查,不用我提醒,你也知道偷税的后果吧。

三、社保入税后,账务处理有没有变化?

很多人问小编:“社保由费变税,账务处理是不是应该按税入账呀?”

在这小编统一回答:“虽然由“费”变“税”,但处理方法还是跟之前一样哦!”

1、计提:

借:管理费用-社保(单位承担部分)

贷:应付职工薪酬-社保(单位承担部分)

2、缴纳社保:

借:应付职工薪酬-社保(单位承担部分)

其他应收款-社保(个人承担部分)

贷:银行存款

3、发工资:

借:应付职工薪酬-工资(应发)

贷:其他应收款-社保(个人承担部分)

应交税费-应交个税

银行存款/现金(实收)

NO.3

警惕!这7种情形,违法!

企业请对照自查!

NO.4

社保违法成本大!

送老板3点忠告!

01、社保入税后,违法成本巨大!

社保不缴、少缴、代缴社保,虽说减少了一部分成本,但是所带来的风险远远大于获得的收益,得不偿失!

1、社保未缴或未足额缴纳等行为:员工有权要求补缴,增加劳动纠纷风险;

2、未缴纳期间,员工发生工伤等意外情况,企业必须承担责任;

3、未缴社保:员工有权随时单方解除劳动合同,并要求一定的经济赔偿;

4、未依法缴纳社保还会面临扣押、查封、拍卖等强制征收法律风险;

5、未按规定缴纳社保,可能会使公司负责人列入黑名单,影响出行;

6、挂靠代缴社保风险大,可能面临罚款并追究法律责任等等。

有些企业要说了:“我们也想按照规定,给员工入社保,但是员工本人不同意,他自愿放弃不行吗?”

在这,小编肯定的回答你,不可以。

根据《劳动法》和《社会保险法》的相关规定,用人单位和员工必须依法参加社会保险、缴纳社会保险费。所以,员工自愿放弃社保违反了法律的强制性规定,应属无效。

短视频“员工可以自愿放弃社保吗?”

02、给企业3点忠告

1、足额缴纳社保

2、及时入社保

社保缴纳具有强制性,一定要及时入社保。如试用期不入社保,属于违法。

3、避免代缴社保

给非雇员代缴社保,不但会面临骗保风险,还会面临税收风险。

最后提醒老板和会计们:趁现在还未严查,一定要规范纳税,否则追悔莫及!

 

—转载于微信公众号“税务大讲堂”

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